La
Confederación Intersindical de Crédito (CIC) ha pedido al juzgado que instruye
el caso Bankia que vuelva a tomar declaración a los responsables de Deloitte, en
este caso en calidad de investigados. El sindicato considera que, desde que se
inició el proceso, se han aportado más datos que ponen de manifiesto el papel
que jugó la consultora en el caso. Entre ellos, destaca la resolución del ICAC
que la declaraba responsable de varias infracciones, o el informe pericial
complementario que concluye que “el fraude presuntamente perpetrado mediante la
salida a bolsa de la entidad no se hubiera podido realizar sin la colaboración
de Deloitte”.
La Confederación Intersindical de Crédito (CIC) ha presentado un escrito al
Juzgado central de Instrucción núm. 4 de la Audiencia Nacional a través del cual
solicita que se vuelva a tomar declaración a los responsables de la firma
Deloitte, en este caso en calidad de investigados, dentro del proceso abierto en
el caso Bankia.
Desde el sindicato, que ha incorporado a su equipo jurídico a Andrés Herzog, se
alega en primer lugar que desde que el socio responsable de Deloitte de las
auditorías del Grupo BFA-Bankia, Francisco Celma, prestó declaración en calidad
de testigo en febrero de 2013, “en un momento muy inicial de la instrucción”, se
ha aportado una “ingente” cantidad de información sobre la gestión y la
situación patrimonial de la entidad, y se han practicado “multitud de
diligencias que han permitido conocer mucho mejor la labor de la citada auditora
en la gestión de las entidades imputadas”.
Entre esa información destaca CIC la resolución de septiembre de 2014 del
Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC), que declaraba a
Deloitte y a su socio auditor, Francisco Celma, responsables de la comisión de
una infracción continuada muy grave y otras dos infracciones graves de la Ley de
Auditoría de Cuentas. En su informe, el ICAC concluye y sanciona la falta de
independencia de Deloitte en su revisión de los estados contables intermedios de
Bankia, “lo que le convierte directamente en responsable de los mismos”.
Además, la Confederación pide que se tengan en consideración los informes
elaborados por los peritos inspectores del Banco de España en diciembre de 2014,
los cuales concluyen que las cuentas de Bankia, S.A y el grupo BFA-Bankia
correspondientes al ejercicio 2011 contienen errores contables por una
incorrecta valoración de determinados activos. Los citados informes incluyen
señaladamente a la auditora Deloitte como uno de los responsables de no haber
detectado estos errores.
“Los peritos judiciales concluyeron que ninguna de las cuentas formuladas por el
Grupo BFA-Bankia desde su creación respondían a la imagen fiel de la entidad, y
que los consejeros y directivos tenían suficiente información para haber
elaborado unas cuentas acordes a la verdadera situación patrimonial de la
entidad, lo cual debería haber sido detectado e impedido por los auditores, pues
esa es precisamente su función”, argumenta CIC en su escrito.
Sin embargo, “y a pesar de que lo anterior sería de por sí más que suficiente
para volver a llamar a declarar a los responsables de Deloitte”, CIC incorpora
en su alegaciones el informe pericial complementario de mayo de 2015, un nuevo
dictamen que “confirma el presunto fraude de la salida a bolsa de la entidad y
que ni una sola de las cuentas de BFA-Bankia desde su creación cumplió con la
normativa aplicable”.
“Son abrumadores los datos que apuntan a que el masivo fraude presuntamente
perpetrado mediante la salida a bolsa de Bankia no se hubiera podido jamás
realizar sin la activa colaboración de Deloitte, que no solo incumplió sus más
elementales obligaciones, sino que además actuó como asesora en las principales
decisiones estratégicas de la entidad que la abocaron a la situación ya de sobra
conocida”, asegura CIC en el escrito presentado en el juzgado.
Por todo ello, y por alguna razón más expuesta como el incumplimiento de
Deloitte de su obligación de haber emitido informe de auditoría en el plazo
legal establecido en abril de 2012, CIC pide al juzgado que una nueva
declaración, esta vez en calidad de investigada, tanto de la consultora como de
Francisco Celma, una petición que también ha realizado a través del mismo
procedimiento, con un escrito diferente, el movimiento 15MparaRato.